企业高管经营课:觉察认知盲点,突破增长瓶颈
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问题3:为什么资金资源短缺

1.问题表象

货款回笼困难;拖欠供应商货款;

拖欠员工工资;融资需求迫切。

2.问题根源

资金短缺是企业生存危机的明显信号。

(1)经营资源配置管控无序

资金最大的价值是资源平衡配置工具功能。

资金通过购买方式,可以转化成以产品为代表的有形资源;

图2-6 资金核心价值功能要素

资金通过投入要素模式,可以转化为以服务为代表的无形资源。

何时转化、如何转化、各类资源转化比例关系,是企业经营管理核心问题。

资金短缺是企业经营意识、经营流程、经营模式系统性缺陷问题;

产品、人力、设施设备资产性投入规模是否合理?

市场、技术、服务、品牌、文化等资源性投入如何管控?

利润率、资金回笼周期与盈利能力、负债水平如何均衡?

这是引发或解决资金短缺问题的根本。

(2)财务专业职能系统功能不健全

处于记账、管账财务核算层面;

忽视资产、利润、现金均衡管理;

缺失资本、资金、资产运作整体规划;

财务预算、决算对经营管理的约束力不强。

资金短缺说明企业财务职能系统功能不健全;

有没有资本与资金、资产与资源配置规划?

有没有资金预决算经营流程?

财务职能管理者有没有规划、计划执行控制权力?

财务职能管理者有没有适合企业经营规模的专业能力?

资金短缺首先源于经营意识、流程、模式缺陷;其次源于财务职能管理系统功能的不健全。

3.问题解决思路

表2-4 问题解决步骤与内容

解决资金短缺问题,其实就是解决企业盈利能力问题;

盈利能力弱导致资金短缺问题,融资只能缓解压力,无法彻底解决问题。

资金短缺问题是典型的系统性问题,在单个层面或某个模块上进行改善难以产生效果,必须从经营意识、管理模式、运营机制全方位着手完善。

经营层面,转变依赖资源规模生存意识,立足能力优势谋求发展;

战略、规划、计划管理流程必须规范;

资源配置必须严格管控。

管理层面,必须规范财务职能管控,规划、计划、预决算必须纳入职能管理;

机制层面,资本投入产出效率必须实施严格考核,避免随意性资金投入。

4.高管经营会讨论重点

企业是否长期困扰于资金短缺?

资金短缺问题的根源在于投资过度吗?

资金短缺问题的根源在于资金调配混乱吗?

提升融资能力能否解决资金短缺问题?

如何才能从根本上解决资金短缺问题?

5.问题解决关键提示

经营决策者深刻意识到资金短缺的重大风险;

经营决策者转变投机性盈利意识;

经营决策者调整好大喜功和赚大钱、赚快钱的心态;

企业形成解决资金短缺问题的一揽子方案与行动计划;

持之以恒地推进计划实施。